Идеи и советы по ведению бизнеса, бизнес-идеи

Когда можно подать на енвд. Регистрация ип: оформление заявление для перехода на енвд

Вокруг упрощенных систем налогообложения эксперты развернули настоящие баталии, кто-то полностью поддерживает, кто-то считает, что такая практика является пагубной и помогает скрывать налоги. По большому счету каждая из сторон в чем-то права, наверное, поэтому у данного спора нет логического конца и истина, никогда не будет найдена. Вместе с тем, реалии предпринимательской деятельности говорят нам о том, что нужно слушать голос разума и не заострять проблемы с налоговой, а для этого нужно платить налоги. Другое дело, что платить налоги можно по разному и по большому счету используя заложенные в налоговом кодексе РФ механизмы можно если не снизить налоговую нагрузку, то значительно ее уменьшить. Одним с таких механизмов упрощения является ЕНВД, конечно система вмененного дохода имеет ряд недостатков, которые ощущают на себе самые мелкие предприниматели, но с учетом возможности минимизация налицо.

Не буду повторяться о сути вмененки, уже рассказывали , как собственно и об особенностях начисления и уплаты страховых взносов в 2014 году. Сегодня перейдем к рассмотрению вопроса постановки на учет плательщиков единого налога, как подавать декларацию в 2014 году мы рассмотрели .

Когда необходимо становится на учет в качестве плательщика единого налога?

Существует три варианта постановки на учет в качестве плательщика единого налога с вмененного налога собственно вариаций подачи заявление ЕНВД-2.

  • Вариант первый – в случаи регистрации ИП. После регистрации предпринимательства Вы должны принять решение о выборе системы налогообложения (конечно с учетом видов деятельности, которые заявили при регистрации), на это у Вас есть 5 рабочих дней. В течении 5 дней Вы должны подать заявление, в случаи с вмененкой это заявлении ЕНВД-2.
  • Вариант второй – при организации новой точки или открытии нового вида деятельности. В таком случае заявление ЕНВД-2 подается в налоговый орган, на территории которого будет осуществляться деятельность. Фактически в этой налоговой ИП встаете в качестве плательщика налога со всеми правами и обязательствами по уплате налога и подачи декларации.
  • Вариант третий – ИП подает заявление перед началом нового года, если со следующего периода планирует перейти на упрощенную систему с уплатой единого налога на вмененный доход.

Бланк заявление ЕНВД-2 утвержден ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-6/ от 11.12.12.

Заполнение самого заявление не должно вызвать особых трудностей, если рассмотреть, то бланк состоит из двух частей.

Титульная часть , в которой отражается общая информация о налогоплательщике и главное указывается дата начала осуществления деятельность по налогу. С учетом изменений в по вмененнки Вы сможете в последующем уплатить налоги именно с этого момента, в 2014 году можно рассчитывать налог за фактически отработанное время, конечно мелочь, но приятно. Пример как рассчитать единый налог, за фактически дни приведен

Как уже следует из названия, эти формы крепко связаны с режимом налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Или проще говоря, ЕНВД .

Напомним, ЕНВД применяется в отношении отдельных видов деятельности (розница, транспорт, общепит, бытовые услуги и т п.). Полный перечень приводится в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ .

Каждый регион сам определяет какие виды деятельности облагаются ЕНВД. В Москве и Санкт-Петербурге, как известно, ЕНВД нет.

Сам налогоплательщик в дальнейшем выбирает, применять ли ему для отдельного бизнеса ЕНВД или нет. Иногда это экономически выгодно, например розничный магазин с большим оборотом на ЕНВД, а торговля оптом — на упрощенном режиме.

Чтобы начать применять ЕНВД, организации должны подать в налоговую заявление по форме ЕНВД-1, а индивидуальные предприниматели — ЕНВД-2.

Когда и куда подавать ЕНВД-1 и ЕНВД-2?

Заявление следует подавать в налоговую, обслуживающую местность, где предполагается вести деятельность, облагаемую ЕНВД. Если магазин — в Алапаевске, а юр. адрес ООО в Екатеринбурге, то нужно вставать на учет по ЕНВД в Алапаевске.

Срок подачи заявления — 5 дней с момента принятия решения, перейти по виду деятельности на ЕНВД.

На самом деле, когда вы почувствуете необходимость, тогда и можете подавать заявление.

Если вы хотите перейти с УСН на ЕНВД, то перейти сможете лишь с начала следующего года. Об этом прямо говорится в пункте 6 статьи 346.13 НК РФ.

Форма заявления ЕНВД-1 и ЕНВД-2: как заполнять?

Каждая форма включает в себя титульный лист и приложение. Формы ЕНВД-1 и ЕНВД-2 отличаются только титульным листом, который соответственно заполняют организации и индивидуальные предприниматели.

И на титуле, и на приложении нужно заполнить номер страницы и указать ИНН-КПП организации (ИНН предпринимателя).

Титульный лист ЕНВД-1

Указываем:

  • Код налоговой — куда подаем заявление;
  • Код организации — российская или иностранная;
  • Наименование организации — как в уставе;
  • ОГРН — номер из свидетельства о государственной регистрации юридического лица;
  • Дата применения ЕНВД — если переходим с УСН, указываем 1 января следующего года. В прочих случаях, указываем дату, когда действительно начнем применять ЕНВД.

Приложение к заявлению ЕНВД-1

Содержит сведения о виде деятельности, который мы переводим на ЕНВД. Нужно указать код вида деятельности. Код можно найти в Приложении №5 к Порядку заполнения декларации по ЕНВД .

Также нужно заполнить адрес, по которому будет осуществляться деятельность.

Если видом деятельности несколько (например магазин и такси, или 2 магазина в разных районах города), то нужно отдельно указать каждый из них. Для такси, как правило, нет конкретного адреса. В этом случае указываем адрес местонахождения организации.

Титульный лист ЕНВД-2

Отличается от ЕНВД-1 только тем, что вместо наименования организации нужно заполнить ФИО предпринимателя. И вместо ОГРН нужно указать ОГРНИП — регистрационный номер из свидетельства о государственной регистрации предпринимателя.

Приложение к заявлению ЕНВД-2

Заполняется аналогично Приложению к заявлению ЕНВД-1.

Каким способом можно подать заявление ЕНВД-1 и ЕНВД-2?

Заявление можно подать лично, по почте, через интернет по телекоммуникационным каналам связи.

Если заявление сдается лично, то нужно распечатать его в 2х экземплярах. Один экземпляр останется у вас со штампом налоговой о приеме, второй вы отдадите инспектору. Это нужно для того, чтобы когда вы сдадите декларацию по ЕНВД, у налоговиков не возникло вопросов, с какого числа вы применяете ЕНВД и вообще имеете ли вы на это право.

Попробуйте поработать в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета и отправки отчетности через интернет.

Перед подачей заявления на ЕНВД при регистрации ИП подумайте, насколько выгодной будет эта система в вашем случае. Единый вмененный налог рассчитывается по особой формуле, при которой учитывается потенциальная доходность бизнеса при выбранном виде деятельности.

Когда стоит подавать заявление на ЕНВД при регистрации ИП, а когда нет?

Заявление о переходе на ЕНВД при регистрации ИП однозначно не стоит подавать, если:

  • Ваш вид деятельности не содержится в перечне статьи Налогового кодекса, посвященной "вмененке";
  • Вы планируете официально трудоустроить более 100 человек;
  • Вы открываете магазин или заведение общественного питания площадью больше 150 квадратных метров;
  • Вы собираетесь сдавать в аренду автозаправочные станции.
В этих, а также в некоторых других случаях оформлять заявление на ЕНВД при регистрации ИП не нужно - вам откажут сразу, либо впоследствии у вас появятся определенные проблемы. Если число ваших сотрудников превысит 100 человек, вам придется переходить на другую систему налогообложения.

Размеры доходов не являются ограничением. Вы можете зарабатывать и несколько миллионов в месяц - данные по доходам вы все равно не будете предоставлять налоговой инспекции.

Нужно ли подавать заявление на ЕНВД при регистрации ИП?

Делать это стоит, если вы:

1) Уже занимались определенным видом деятельности, знаете приблизительную доходность, и размер ЕНВД на данный момент вас устраивает. Если вы просто хотите узаконить свой бизнес, подайте заявление на ЕНВД в налоговую при регистрации ИП - и вы только выиграете.

2) Местные коэффициенты, которые учитываются при расчете суммы "вмененки", минимальны. Понижающий коэффициент (К2) зависит устанавливается региональными властями и может составлять как 1, так и 0,005. В последнем случае ЕНВД будет весьма выгодным.

3) У вас минимальный ФП. Физический показатель - это число сотрудников, машин, площадь магазина или иного заведения и т.д. Чем больше единиц ФП, тем выше налог. Допустим, если у вас всего одна машина, которую вы используете круглосуточно, вы будете платить минимальный налог.

При высоких коэффициентах от ЕНВД лучше отказаться, написав заявление на УСН при регистрации ИП. Упрощенная система налогообложения выгодна во всех регионах, а ставки не меняются год от года.

Если вы все же решили перейти на ЕНВД, вы можете подать заявление как при регистрации ИП, так и в дальнейшем.

В какой срок подавать заявление на ЕНВД при регистрации ИП?

Варианта всего три:

  1. При регистрации ИП (когда заявление на ЕНВД подают вместе с другими документами). В этом случае вам нужно просто приложить заявление ЕНВД-2 к заявлению по форме Р21001, копии паспорта и квитанции. В течение пяти дней с момента выдачи свидетельств вас обязаны перевести на выбранную систему налогообложения.
  2. В течение пяти рабочих дней с момента начала деятельности. Таким моментом считается день выдачи свидетельства о регистрации ИП. Срок подачи заявления на ЕНВД при регистрации ИП ограничен, и если вы опоздаете, придется ждать начала нового отчетного периода. В течение пяти дней с момента подачи заявления вас переведут на спецрежим.
  3. С нового отчетного периода. Если при регистрации ИП вы не писали заявление по ЕНВД или иному спецрежиму, вы должны будете платить по ОСНО (общей системе налогообложения). Перейти на специальную систему можно будет только с начала нового отчетного периода (нового года). Дожидаться его для подачи заявления не нужно - вы вправе придти в налоговую и изъявить желание о переходе на спецрежим в любое удобное время.
Удобнее всего оформить и подать заявление о применении ЕНВД непосредственно при регистрации ИП. В этом случае вам не нужно будет дополнительно идти в налоговую. Это особенно актуально для тех, кто регистрирует ИП, будучи в другом регионе.

Как подать заявление на ЕНВД и УСН при регистрации ИП?

И на УСН, и на ЕНВД, и на любую другую систему налогообложения, если ваша деятельность будет соответствовать требованиям Налогового кодекса, вы вправе перейти сразу - при регистрации, в пятидневный срок или с нового отчетного периода. Ни один из спецрежимов не является обязательным с 2013 года. Теперь это добровольно.

Чтобы войти в число плательщиков ЕНВД или УСН, достаточно написать заявление и подать его одновременно или после регистрации ИП. Порядок перехода идентичен при всех спецрежимах, за исключением некоторых нюансов.

В частности, если на УСН, ПСН или ЕСХН можно перейти при регистрации о месту жительства (постоянной или временной регистрации), то при переходе на ЕНВД учитывается место самой деятельности. Оно может совпадать или не совпадать с вашей пропиской.

По месту прописки заявление на регистрацию в качестве ИП с ЕНВД подают в двух случаях:

  • развозная торговля;
  • транспортные услуги.
Причина проста: заниматься подобной деятельностью предприниматель может сразу в нескольких населенных пунктах и регионах.

В остальных случаях заявление о регистрации плательщика ЕНВД для ИП подают исключительно по месту деятельности. Если вы уже являетесь индивидуальным предпринимателем и ранее пользовались другим спецрежимом, вам придется обращаться в налоговую повторно. Учтите: если место прописки не совпадает с местом ведения деятельности, вам придется обращаться в другую налоговую инспекцию - ту, что работает в регионе, в котором вы получаете доход. Таким образом, вы будете состоять на учете сразу в двух налоговых инспекциях.

Если в качестве плательщика ЕНВД вы будете вести деятельность сразу в нескольких регионах, вы должны будете подать заявление при регистрации ИП или после во все местные ФНС. При этом зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем достаточно в одном отделении. Подача заявления: общие вопросы

  • Когда нужно подать заявление на ЕНВД при регистрации ИП?
Как мы уже говорили, делают это либо непосредственно при подаче заявления на регистрацию индивидуального предпринимателя, либо в пятидневный срок с момента получения свидетельства, либо в любой иной период (в этом случае на спецрежим переводят с нового отчетного периода);
  • Где подается заявление заявление на ЕНВД при регистрации ИП?
Если иное не прописано в НК РФ, на ЕНВД переходят по месту ведения деятельности. В регионе должно быть зарегистрировано имущество, которое вы используете для получения прибыли. Это могут быть автомобили или иная техника, недвижимость, аппаратура. Заявление нужно подавать во всех регионах, в которых вы будете работать.
  • Какое заявление ЕНВД нужно для регистрации ИП?
Существует всего две формы заявлений - ЕНВД-1 и ЕНВД-2, первое используют юридические лица, второе необходимо при регистрации ИП. Еще две похожих формы (ЕНВД-3 и -4) применяют для снятия с учета. Они вам потребуются, если вы решите перейти на другую систему налогообложения.
  • Где найти форму?
Проще всего заявление на регистрацию ИП в качестве плательщика ЕНВД скачать в сети (это касается и УСН, и любого другого спецрежима). Убедитесь, что она действительна, иначе ее могут не принять в налоговой. На официальном сайте ФНС можно найти актуальную информацию по всем изменениям.

Взять форму можно и в налоговой инспекции, если вы можете попасть туда лично. Если не можете, скачайте и распечатайте форму, а затем покажите ее юристу (например, в офисе "Ригби"). В этом случае вы точно убедитесь, что она соответствует актуальным требованиям.

Как заполнить заявление о регистрации ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД?

Форма заявления индивидуального предпринимателя для регистрации по ЕНВД состоит из трех блоков.

Первый блок находится в верхней части страницы. Его должен заполнить сам предприниматель. Здесь указывают следующие данные:

  • Код налогового органа (это можно уточнить в самой инспекции, либо на официальном сайте ФНС) - по месту деятельности;
  • Полные фамилия, имя и отчество (отчество указывают только при его наличии);
  • ОГРНИП (этот номер нужно указывать при его наличии; если вы подаете заявление одновременно с документами на регистрацию ИП, заполнять это поле не требуется);
  • Код деятельности, по которой вы планируете платить ЕНВД (если кодов несколько, вам придется составлять столько же заявлений; сам вид деятельности должен быть указан в документах на регистрацию ИП и содержаться в ЕГРИП, если вы уже являетесь предпринимателем);
  • Число страниц приложения к заявлению и листов копий.
Все остальное самому предпринимателю заполнять не нужно.

Второй блок оформляется доверенным лицом. Если вы планируете подать заявление на ЕНВД в день регистрации ИП по доверенности, этот блок должен быть заполнен. Нужно указать:

  • ФИО представителя;
  • Номер контактного телефона;
  • Подпись и дату составления заявления;
  • Наименование документа, подтверждающего полномочия официального представителя ИП.
Третий блок заполняет сам налоговый инспектор. В этой части страницы не должно быть сделано никаких пометок.

Обратите внимание: в заявлении на ЕНВД при регистрации ИП необходимы приложения. Это могут быть копии документов, удостоверяющие личность предпринимателя или его представителя, доверенность, бумаги, подтверждающие факт ведения деятельности в том или ином регионе.

Возможны ли отказы в переводе на ЕНВД?

Единый налог на вмененный доход - довольно специфичный режим. Перед тем, как собирать документы, уточните надо ли подавать заявление на ЕНВД при регистрации ИП в выбранном вами регионе и с выбранными кодами деятельности. В налоговой инспекции могут найти массу поводов для отказа:

1) Отсутствие кода деятельности, по которому возможно применение "вмененки", в вашем заявлении на регистрацию ИП или ЕГРИП. В этом случае можно найти простой выход из положения: указать в заявлении код, по которому возможен ЕНВД, либо внести соответствующие изменения в Единый государственный реестр. Второе необходимо, если вы давно зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя.

2) Неактуальность ЕНВД в вашем регионе. Если вы живете и работаете в городе, где "вмененки" просто нет, вам откажут в переходе. Выхода из такой ситуации нет, если не считать переезда в другой регион.

3) Работа в другом регионе. Если вы не работаете по месту прописки, но подаете заявление в ФНС, за которым были закреплены при регистрации ИП, вам откажут. В этом случае вы просто встаете на учет в другой налоговой инспекции и числитесь сразу в двух отделениях ФНС. В первом (по месту регистрации ИП, если вы сделали это раньше) хранятся ваши данные, по реквизитам второго вы оплачиваете налог.

4) Ошибки, описки, опечатки в заявлении. К оформлению такого документа стоит отнестись столь же серьезно, как и к оформлению заявления на регистрацию ИП. Любая помарка сделает его недействительным. Перед тем, как подавать заявление, убедитесь, что оно соответствует всем требованиям закона.

Заявление для регистрации предпринимателя на ЕНВД нужно заполнять печатными буквами ручкой с черными чернилами, если вы делаете это от руки. При использовании компьютера и дальнейшей распечатке используется черная краска.

5) Подача заявления на применение ЕНВД при регистрации ИП третьим лицом без доверенности. Подавать любые документы может только сам предприниматель (заявитель) или его доверенное лицо - человек, на которого была оформлена доверенность. Доверенность должна быть заверена у нотариуса.

Как упростить переход на ЕНВД?

Соблюдайте несколько простых правил - и у вас не будет отказов и других проблем в дальнейшем.

  • Перед выбором в пользу "вмененки", убедитесь, что имеете право пользоваться этим спецрежимом, и он действителен на территории региона, в котором вы планируете вести деятельность. Также подсчитайте, насколько выгодной будет эта система налогообложения. Во многих случаях самой удобной является УСН.
  • При заполнении заявления пользуйтесь услугами юристов, если ранее вы никогда не подавали документы в налоговую. Юристы проконсультируют вас по всем вопросам и помогут при оформлении. Они же могут заняться всеми регистрационными действиями.
  • Перед подачей документов еще раз проверьте документы. Все должно быть безукоризненно.
Переход на ЕНВД - это несложно, если вы учли все нюансы.